Sair do Simples Nacional: Vale a Pena Optar pelo Lucro Presumido??
Entenda se é vantajoso sair do Simples Nacional e escolher o Lucro Presumido para otimizar a tributação da sua empresa em São Paulo!
Se você é empresário e está pensando em sair do Simples Nacional, provavelmente já se deparou com a dúvida: “Vale a pena optar pelo Lucro Presumido?”
A resposta para essa pergunta depende de vários fatores e pode impactar diretamente a saúde financeira da sua empresa.
Neste artigo, vamos explorar as vantagens e desvantagens dessa migração e ajudá-lo a decidir se é o momento certo para fazer a mudança.
Ao longo deste texto, vamos explicar o que é o Lucro Presumido, quando ele se torna mais vantajoso em relação ao Simples Nacional e, claro, como a Artima Contabilidade, uma referência em contabilidade em São Paulo, pode ajudar na sua escolha.
Portanto, continue a leitura e confira!
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado criado para beneficiar microempresas e empresas de pequeno porte.
Ele unifica o pagamento de diversos impostos em uma única guia, o que reduz a burocracia e facilita a gestão tributária para empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano.
Esse regime pode ser uma excelente opção para quem está começando o negócio e tem um volume de vendas mais baixo.
A principal vantagem é a redução da carga tributária no início da operação, já que as alíquotas são menores e progressivas, o que beneficia principalmente empresas menores.
No entanto, à medida que a empresa cresce, o Simples Nacional pode se tornar menos vantajoso.
A razão é simples: o Simples Nacional aplica uma tributação progressiva com base no aumento do faturamento, o que não leva em consideração o lucro real da empresa.
Se o faturamento cresce, mas o lucro não acompanha o mesmo ritmo, o regime pode acabar pesando mais no bolso do empresário, tributando a base de 100% do que a empresa fatura.
O que é o Lucro Presumido?
O Lucro Presumido é um regime tributário em que a Receita Federal “presume” o lucro da empresa, aplicando uma alíquota fixa sobre o faturamento.
Esse regime pode ser vantajoso para empresas que estão com alíquotas mais altas do que o que pagariam no Lucro Presumido e que, ainda não atingiram os requisitos do Lucro Real.
No Lucro Presumido, a tributação é calculada sobre uma base de presunção de lucro em percentuais fixos que variam entre 8% a 32% do faturamento, dependendo da atividade da empresa.
Ou seja, para algumas empresas, esse regime oferece uma tributação mais barata, já que é possível pagar menos impostos se a margem de lucro for maior que a presunção prevista pela Receita.
Quando vale a pena sair do Simples e optar pelo Lucro Presumido?
A decisão de sair do Simples Nacional e adotar o Lucro Presumido deve ser baseada em uma análise detalhada das finanças da sua empresa.
Aqui estão algumas situações em que essa migração pode ser vantajosa:
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Está próximo do sublimite ou já ultrapassou
Estar próximo do sublimite significa que a sua alíquota já está muito alta.
O Lucro Presumido pode ser a solução mais vantajosa, oferecendo uma carga tributária mais baixa e com menor complexidade do que o Lucro Real, por exemplo.
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Margem de lucro maior que o percentual de presunção
O Lucro Presumido aplica uma presunção de lucro que varia conforme o tipo de atividade.
Se a sua empresa tem uma margem de lucro superior ao percentual de presunção, você pode pagar menos impostos ao optar por esse regime, já que ele tributa apenas sobre o valor presumido, não sobre a base de 100% do seu faturamento
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Aumento da Competitividade no Mercado
Empresas que estão fora do Simples Nacional são mais atrativas para grandes empresas, por oferecerem vantagens tributárias a seus clientes com a disponibilidade de crédito tributário na aquisição da sua mercadoria e ou prestação de serviço.
Desafios ao sair do Simples Nacional
Embora a migração para o Lucro Presumido possa ser vantajosa, existem alguns desafios a serem consideradas:
- Controle mais rigoroso: embora o Lucro Presumido seja mais simples do que o Lucro Real, ele ainda exige um controle mais rigoroso e a entrega de outras obrigações fiscais, o que pode resultar no aumento do trabalho administrativo e custos contábeis.
- Relação com Terceiros (Fornecedores e Clientes): Alteração na forma de emissão de notas fiscais, incluindo detalhamento de tributos destacados, pode demandar revisão dos contratos com fornecedores e clientes, especialmente se houver cláusulas de reajuste automático de preços em função de carga tributária.
- Necessidade de Reestruturação dos Sistemas de Gestão (ERP): O sistema de gestão deve estar apto a segregar receitas por tipo de operação (tributadas, isentas, monofásicas, sujeitas à substituição tributária, etc.), fundamental para a correta apuração dos impostos na saída.
Como a Artima Contabilidade pode ajudar na sua decisão?
Se você está considerando sair do Simples Nacional e migrar para o Lucro Presumido, é fundamental contar com a orientação de profissionais especializados em contabilidade e tributação.
A Artima Contabilidade, especializada em tributação, pode realizar uma análise completa do seu negócio e ajudá-lo a tomar a decisão mais acertada para a sua empresa.
Com uma consultoria contábil personalizada, a Artima garante que você escolherá o regime tributário mais vantajoso, otimizando a carga tributária e evitando erros que podem prejudicar o seu negócio.
Decida o melhor regime tributário para sua empresa!
Optar entre Simples Nacional e Lucro Presumido não é uma decisão fácil, e com a análise correta e a ajuda de especialistas, você pode tomar a melhor decisão para a sua empresa.
Se o seu negócio está crescendo e você quer evitar pagar mais impostos do que o necessário, a Artima Contabilidade pode ajudar a avaliar todas as opções e orientar no processo de migração, caso necessário.
Entre em contato com a Artima Contabilidade e descubra como podemos otimizar sua carga tributária e ajudá-lo a prosperar no ambiente competitivo de São Paulo.
