Com a chegada da Reforma Tributária, os empresários precisarão lidar com uma série de mudanças que impactam diretamente a forma como calculam os preços de seus produtos e serviços. Entre essas mudanças, a nova forma de tributação sobre o consumo afetará diretamente a precificação. Hoje, impostos como PIS, Cofins, ICMS e ISS são aplicados “por dentro”, ou seja, integrados ao valor final do produto. No novo sistema, esses tributos serão calculados “por fora”, exigindo uma reestruturação completa na precificação dos produtos e serviços.
Essa alteração no modelo tributário exige uma revisão cuidadosa das estratégias de precificação, especialmente para setores como o agronegócio, onde preços competitivos são essenciais para manter a rentabilidade e, muitas vezes, são ditados pelo mercado internacional. É importante ressaltar que o PLP 68/2024 já aprovou uma alíquota teto de 27,97%, embora cada município possa aplicar sua própria alíquota dentro desse limite. Acompanhe abaixo como o novo modelo tributário impacta a precificação e os passos essenciais para adaptar seu negócio a essa realidade.
Por que a Precificação Vai Mudar?
No modelo atual, o cálculo dos tributos integra o valor total do produto, simplificando a precificação. Com a Reforma Tributária, o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) passarão a ser aplicados de forma separada do preço final, exigindo uma nova metodologia para se chegar ao valor de venda. Na prática, isso significa que o empresário terá que subtrair os impostos antigos do preço de venda, analisar o impacto tributário nas aquisições, considerar as reduções permitidas e, em seguida, aplicar as novas alíquotas do IBS e CBS com base no destino do produto, que pode não ser o mesmo local de origem.
Esse novo cálculo pode impactar diretamente as margens de lucro, pois a análise não se dará mais em relação ao negócio como um todo, mas sim por cada operação. O risco de perda de competitividade é real, e começar a revisar as estratégias de precificação desde já é o melhor caminho para proteger o negócio.
Como Recalcular os Preços no Novo Modelo?
Aqui estão os passos essenciais para revisar a precificação no novo modelo tributário e garantir que o seu negócio não seja pego de surpresa com as novas exigências:
- Identifique os Tributos que Serão Substituídos
O primeiro passo é analisar os tributos atuais embutidos no preço final, como PIS, Cofins, ICMS e IPI. Esses impostos serão eliminados e substituídos pelo IBS e CBS. Entender qual é a carga tributária atual sobre o seu produto é fundamental para que o novo cálculo seja feito com precisão.
- Remova a Carga Tributária Atual do Preço de Venda
Para precificar de acordo com o novo modelo, será necessário “limpar” o preço de venda dos tributos antigos, subtraindo os valores correspondentes a PIS, Cofins, ICMS e outros impostos. Esse é um passo essencial para evitar dupla tributação ou valores que não reflitam o novo regime.
- Aplique as Alíquotas do IBS e CBS
No lugar dos impostos antigos, serão aplicadas as novas alíquotas de IBS e CBS. A reforma prevê uma alíquota padrão para a maioria dos produtos, mas é importante ficar atento às reduções específicas para o agronegócio, como a redução de 60% para produtos e insumos agropecuários. Aplicar as alíquotas corretas é crucial para que seu preço de venda esteja alinhado ao novo modelo e evite problemas de concorrência.
- Revise as Margens de Lucro
Com os novos tributos, a margem de lucro precisará ser recalculada. A soma das novas alíquotas de IBS e CBS pode gerar uma variação no custo de produção e afetar a margem de lucro. Revisar e ajustar essas margens é um passo decisivo para manter a saúde financeira do seu negócio.
- Avalie a Viabilidade Econômica e a Competitividade
O último passo é analisar a competitividade do novo preço em relação ao mercado. Especialmente para commodities agrícolas, que seguem uma lógica de precificação internacional, é importante verificar como o novo preço se comporta no mercado. Além disso, avalie se o novo valor de venda mantém a rentabilidade desejada.
Por que Começar Agora?
Embora a Reforma Tributária esteja prevista para entrar em transição em 2026, o processo de adaptação leva tempo e deve começar agora. Calcular os preços corretamente exige um controle financeiro e contábil mais rigoroso, e a falta de planejamento pode causar sérios problemas de fluxo de caixa e perda de competitividade. Quanto mais cedo você ajustar o cálculo dos preços de venda, mais tempo terá para adaptar as finanças e garantir que o negócio continue saudável e lucrativo.
Além disso, revisando a precificação com antecedência, você evita que o novo sistema tributário se torne uma surpresa desagradável. Adaptar-se desde já é garantir que, quando a reforma estiver em pleno funcionamento, o seu negócio estará preparado para atuar de forma eficiente e competitiva.
Como a Consultoria Contábil Pode Ajudar?
A revisão de precificação e adaptação ao novo modelo tributário não precisam ser desafios isolados. Contar com uma consultoria contábil especializada no agronegócio é essencial para que a transição seja feita de forma segura e precisa. Com orientação especializada, o empresário consegue ajustar não só a precificação, mas toda a gestão financeira, garantindo que o negócio esteja protegido das surpresas e preparado para as oportunidades que o novo regime tributário pode trazer.
O futuro socioeconômico do Brasil
Com o novo modelo tributário, os incentivos fiscais deixam de existir, e os impostos terão que ser adicionados ao custo de produção ou serviço, ou seja, serão calculados “por fora”. Mesmo com a redução de alíquota em 60% para produtos agropecuários, o produtor rural enfrentará um aumento significativo na carga tributária, afetando o mercado como um todo.
É fundamental revisitar contratos já existentes, verificar se há espaço para renegociação e traçar os próximos passos para reajustar o preço de venda e a margem de lucro.
O maior desafio dessa transformação socioeconômica será o reequilíbrio do caixa. Mas, com um bom planejamento, é possível ajustar a precificação sem perder competitividade, e essa é a diferença que vai colocar seu negócio à frente da concorrência.
Conte conosco, da Artima Contabilidade
Começar agora, antes que a transição da reforma tributária se inicie, é essencial para evitar impactos maiores no caixa. Você está preparado para os desafios da Reforma Tributária? Fale com nossa equipe e descubra como podemos ajudar você com seus contratos e na adaptação da precificação para manter o crescimento sustentável do seu negócio!
